现行基准： 《企业破产法》及系列司法解释
跨境破产
最后更新：2026-04-06 | 由 LLM 基于《企业破产法》及相关国际条约编译
关联概念：破产案件的管辖 | 破产程序启动条件审查 | 实质合并破产
核心法条
- 《企业破产法》第5条：依照本法开始的破产程序，对债务人在中华人民共和国领域外的财产发生效力。对外国法院作出的发生法律效力的破产案件的判决、裁定，涉及债务人在中华人民共和国领域内的财产，申请或者请求人民法院承认和执行的，人民法院依照中华人民共和国缔结或者参加的国际条约，或者按照互惠原则进行审查 [现行有效]
- 《全国法院破产审判工作会议纪要》（法〔2018〕53号）第6部分：跨境破产的审查与协作 [现行有效]
- 《联合国国际贸易法委员会跨境破产示范法》（UNCITRAL Model Law on Cross-Border Insolvency, 1997）：国际参考框架 [现行有效]
- 《最高人民法院关于人民法院为"一带一路"建设提供司法服务和保障的若干意见》：涉外商事案件与破产的衔接 [现行有效]
规则沿革
| 时间节点 | 规则变化 | 依据来源 |
|---|---|---|
| 2007-04-12 | 《企业破产法》第5条首次确立中国跨境破产的基本规则 | 《企业破产法》第5条 |
| 2018-03-04 | 法〔2018〕53号第6部分细化对外国破产裁判的审查标准与司法协助 | 法〔2018〕53号 |
| 2021-05-01 | 最高人民法院《关于人民法院为海南自由贸易港建设提供司法服务和保障的意见》探索跨境破产协作 | 法发〔2021〕18号 |
| 2023-02-17 | 深圳中院审理首宗跨境破产协作案（香港破产管理人内地协助） | 深圳市中级人民法院 |
一、中国法的现行规则
（一）中国破产程序的域外效力
《企业破产法》第5条第1款确立了中国破产程序的域外效力原则：
- 依中国《企业破产法》开始的破产程序，对债务人在中国领域外的财产发生效力。
- 中国法院指定的管理人有权向境外追收债务人资产。
- 但实际执行依赖于财产所在地国家或地区的司法协助与合作。
（二）外国破产裁判的承认与执行
《企业破产法》第5条第2款规定了外国破产裁判在中国承认和执行的条件：
- 国际条约基础：依据中国缔结或参加的国际条约。
- 互惠原则：在无条约的情况下，按照互惠原则审查。
- 审查标准：
- 不违反中华人民共和国法律的基本原则。
- 不损害国家主权、安全和社会公共利益。
- 不损害中华人民共和国领域内债权人的合法权益。
（三）主要程序与辅助程序
根据国际通行理论和中国法实践：
| 程序类型 | 含义 | 效力范围 |
|---|---|---|
| 主要程序 | 在债务人中心利益所在国（COMI）进行的破产程序 | 全球效力（需他国承认） |
| 辅助程序 | 在债务人仅有财产所在国进行的破产程序 | 仅限于该国境内财产 |
二、主要法域的实践
（一）香港
- 香港作为普通法法域，通过"协助境外破产管理人"制度为内地破产程序提供帮助。
- 2021年香港高等法院审理了内地破产管理人申请认可的案例。
- 内地与香港之间尚未签署破产承认与协助的双边安排。
（二）美国
- 美国已采纳UNCITRAL《跨境破产示范法》（第15章，Chapter 15）。
- 中国破产管理人在美国申请承认时，需证明中国的破产程序符合"外国主要程序"的条件。
- 实践中已有中国破产管理人成功在美国获得Chapter 15承认的案例。
（三）欧洲
- 欧盟成员国之间适用《欧盟破产条例》（EU Insolvency Regulation）。
- 中国破产程序在欧盟成员国的承认，依赖于各国国内的跨境破产立法或互惠原则。
- 部分国家（如德国、英国）已逐步开放对非欧盟破产程序的承认。
三、实务操作要点
（一）内地破产管理人的跨境追产
- 查明境外资产：通过债务人交易记录、银行流水等查明境外资产分布。
- 申请境外承认：在资产所在国法院申请承认中国破产程序。
- 追收与归集：获得境外承认后，以管理人身份在境外行使追收权利。
（二）外国破产程序在中国的承认
- 申请材料：外国法院裁判文书、破产管理人身份证明、债务人资产在中国的证明等。
- 申请管辖：由债务人主要财产所在地的中级人民法院管辖。
- 审查内容：
- 是否存在国际条约或互惠关系。
- 是否违反中国法律基本原则、社会公共利益。
- 是否损害中国境内债权人权益。
（三）程序协调机制
- 对于同时在多个法域进行的破产程序，应积极争取程序协调与合作。
- 可以通过协议方式（Protocol Agreement）协调不同程序之间的关系。
四、制度困境与发展方向
（一）制度困境
- 条约缺失：中国尚未签署大量双边或多边的破产承认与协助条约。
- 互惠原则的不确定性：互惠原则的适用缺乏明确的操作标准。
- 立法不足：《企业破产法》第5条过于原则，缺乏具体程序规则。
（二）发展方向
- 立法完善：未来修法应参照UNCITRAL示范法建立系统的跨境破产制度。
- 双边协作安排：推动与香港、澳门等地区签署跨境破产协作安排。
- 司法实践积累：通过典型案例的判例效应逐步确立跨境破产司法惯例。
知识库原始资料索引
法条与司法解释
- 《企业破产法》
法院审判指导
- 法〔2018〕53号 破产审判工作会议纪要—跨境破产
国际文件
- UNCITRAL跨境破产示范法
学术文章
- 中国跨境破产制度的困境与出路
- 内地与香港跨境破产协作研究
案例分析
- 跨境破产承认与协助案例